নিরীক্ষা প্রতিবেদন

সময় June 17th, 2012

স্থাণীয় ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

অডিট কমপ্লেক্স(৫ম ও ৬ষ্ঠ তলা)

সেগুন বাগিচা, ঢাকা।

অফিসের নাম ও অবস্থানঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা

অর্থ বছরঃ ২০০৮- ২০১০ খ্রিঃ

(রিফর্মস ইন গভর্ণমেন্ট অডিট কর্তৃক প্রণীত লোকাল অডিট ম্যানুয়েল মোতাবেক)

অডিট ইন্সপেকশন রিপোর্ট

(AIR)

১ম খন্ড

প্রতিষ্ঠানের নামঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা।

নিরীক্ষা বৎসরঃ ২০০৮ – ২০১০ খ্রিঃ

৩। পূর্ববর্থী নিরীক্ষা পর্যালোচনাঃ

নিরীক্ষা হিসাবের নাম উত্থাপিত অনুচ্ছেদের সংখ্যা মীমাংসিত অনুচ্ছেদের সংখ্য অমীমাংসিত অনুচ্ছেদের সংখ্যা মন্তব্য
২০০৬-২০০৭ ১৯ টি - ১৯টি
২০০৭- ২০০৮ ৩৬টি - ৩৬ টি

অমীমাংসিত অনুচ্ছেদ সমূহ সত্বর মীমাংসাকল্পে ব্রডসীট জবাব প্রস্তত করিয়া যথাযথ কর্তৃপক্ষের মাধ্যমে প্রেরণ করিতে অনুরোধ করা হইল।

স্থাণীয় ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

অডিট কমপ্লেক্স(৫ম ও ৬ষ্ঠ তলা)

সেগুন বাগিচা, ঢাকা-১০০০।

১। প্রতিষ্ঠানের নামঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা,১৪৫ নিউ বেইলী রোড, ঢাকা।

২। ২০০৮-২০০৯ এবং ২০০৯- ২০১০ খ্রীঃ

৩। প্রশাসন ও হিসারের নিয়োজিত কর্মকর্তাঃ  চেয়ারম্যানঃ

নাম পদবী ও কার্যকাল                      ১। বেগম রোকেয়া সুলতানা, চেয়ারম্যান, সচিব, মশিবিম

(অঃদাঃ) ১৫/০৫/০৭ হতে ১০/০৩/০৯

নির্বাহী পরিচালকঃ-

১। বেগম আয়শা বেগম, যুগ্ম সচিব, ০১/০৭/০৮ হতে

০৩/০৯/০৯

২। মোঃ ইকরাম আহম্মেদ, যুগ্ম সচিব, ০৩/০৯/০৯ হতে

০৩/০৯/০৯

৩। বেগম তসলিম আরা বেগম, যুগ্ম সচিব, ১২/০৩/১০

হতে অদ্যবধি

৪। যাহারা নিরীক্ষা সম্পাদন করিলেন তাহাদের নামঃ ১। আলী নেওয়াজ আহমদ, অডিট এন্ড একাউন্স

অফিসার

২। মোঃ দিদারুল আলম আকন্দ, এস এ এস

সুপার(চঃদাঃ)

৫। নিরীক্ষা সম্পাদনের তারিখঃ                     ২৯/০৭/২০১০ হইতে ১১/০৮/২০১০ পর্যন্ত

(ক) বিস্তারিত নিরীক্ষা  ঃ                       জুনমাস সমূহ

(খ) সাধারণ নিরীক্ষা   ঃ                        অন্যান্য মাস সমূহ

৬। অফিস প্রধানের সাথে আলোচনা তারিখ ও স্বাক্ষরঃ ১১/০৮/২০১০ খ্রীঃ

৭। পূর্ববর্তী বৎসরের নিরীক্ষা প্রতিবেদনের অবস্থাঃ নিম্মে প্রদত্ত হলোঃ

সন উত্থাপিত আপত্তির সংখ্যা মীমাংসিত আপত্তির সংখ্যা অমীমাংসিত আপত্তির সংখ্যা মন্তব্য
২০০৬-২০০৭ ১৯টি নাই ১৯টি
২০০৭-২০০৮ ৩৬টি নাই ৩৬টি

অমীমাংসিত অডিট আপত্তিসমূহ দ্রুত নিস্পত্তিকল্পে জরুরী ভিত্তিতে কার্যকরী ব্যবস্থা গ্রহণ করার আবশ্যক

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

উপসংহারঃ

যুক্তিসংগত সময়ের মধ্যে এবং ৬(ছয়) সম্পাহের পরে নয় এই প্রতিবেদনে প্রদর্শিত বিষয়গুলো মীমাংসার প্রয়োজনীয় ও যথোপযুক্ত ব্যবস্থা গ্রহণ করা প্রয়োজন। পূর্ববর্তী বৎসর সমূহের অমীমাংসিত মন্তব্যসমূহ মীমাংসার আশু কার্যক্রম গ্রহণের জন্যেও অনুরোধ জ্ঞাপন করছি।

এই সুগোগে, আমি নিরীক্ষা দলকে নিরীক্ষা চলাকালে সহযোগিতা ও সাহায্য করার জন্য এই অফিসের সংশ্লিষ্ট সকলকে ধন্যবাদ জ্ঞাপন করছি।

স্মারক নং- ৪২০/এলএএস-১/কর্মসূচী/২০১০-২০১১/০৫/০৬ তাং ২০১০ খ্রীঃ

অবগতি ও প্রয়োজনীয় ব্যবস্থা গ্রহণের জন্য অনুলিপি প্রেরণ করা হলঃ

১। উপ-পরিচালক

এলএএস সেক্টর

স্থহানীয় ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

অডিট কমপ্লেক্স(৫ম ও ৬ষ্ঠ তলা)

সেগুন বাগিচা, ঢাকা।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


সার্বিক পর্যালোচনাঃ-

জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা।

জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা কার্যালয়ের ২০০৮-২০০৯ এবং ২০০৯-২০১০ খ্রিঃ সনদ্বয়ের হিসাবের নিরীক্ষা কাজ ২৯/০৭/২০১০ খ্রিঃ তারিখে আরম্ভ করে ১১/০৮/২০১০ খ্রিঃ তারিখে সমাপ্ত করা হয়েছে। হিসাব নিরীক্ষায় পরিলক্ষিত অনিয়ম/ক্রটি বিচ্যুতিসমূহ অনুচ্ছেদ আকারে এই অডিট ইন্সপেকশন রিপোর্ট অর্ন্তভূক্ত করা হয়েছে। অডিটের মন্তব্য/সুপারিশ মোতাবেক অনুচ্ছেদনসমূহ নিস্পত্তি করা আবশ্যক। পূববর্তী বৎসরগলোর অনিস্পন্ন আপত্তিগুলোও দ্রুত নিস্পত্তিকল্পে কার্যবরী ব্যবস্থা নেয়া প্রয়োজন।

অভ্যন্তরীন নিয়ন্ত্রনব্যবস্থা পর্যালোচনাঃ

[

অভ্যন্তরীন নিয়ন্ত্রন ব্যবস্থা সুষ্ঠু, সাবলীল এবং সন্তোষজনক অভ্যন্তরীন নিরীক্ষা ব্যবস্থা চালু নেই।

পারফরমেন্স মূল্যায়নঃ

[

মহিলাদের আর্থসামাজিক উন্নয়নে সংস্থাটি সন্তোষজনকভাবে কাজ করছে। জি.ও.বি অর্থায়নে চলমান প্রকল্পগুলোর মাধ্যমে মহিলাদের আর্থসামাজিক উন্নয়নের কাজ চলছে। সামগ্রিকভাবে হিসাবরক্ষন ব্যবস্থা সন্তোষজনক।

অডিটের সুপারিশমালাঃ

*জেলা ভিত্তিক মহিলা কম্পিউটার প্রশিক্ষন প্রকল্পের ক্যাশবইগুলো হালনাগাদ এন্ট্রিপূর্বক ব্যাংক ষ্টেটমেন্টের সাথে রিকনসাইল করা আবশ্যক।

* উক্ত প্রকল্পের ব্যয়ের ভাউচারসমূহ ক্রমিক নং অনুসারে নথিতে সুষ্ঠুভাবে সংরক্ষন করা প্রয়োজন।

* আয়কর ও ভূাট কর্তনের সাথে সাথে ট্রেজারীতে জমাপ্রদান করা আবশ্যক।

* প্রকল্প কার্যালয় হতে মালামালা/যন্ত্রপাতি বিভিন্ন জেলায়/স্থানে প্রেরণের সাথে সাথে মালামালের প্রাপ্তি স্বাীকারোক্তি নেয়া আবশ্যক।

* সরকারী আদায়যোগ্য রাজস্বসমূহ যথাসময়োদায় করে কোষাগারে জমাপ্রদান করতে হবে।

* খাতওয়ারী বাজেটবরাদ্দের মধ্যেই ব্যয় সীমাবদ্ধা রাখা প্রয়োজন।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

সূচীপত্রঃ

ক্রমিক নং প্যারা/অনুচ্ছেদ শিরোনাম প্যারারধরন         আপত্তিরধরন টাকার পরিমান

সাধারন/অগ্রিম

১) জিওবি এর অর্থেবাস্তবায়নাধীন প্রকল্পের -অগ্রিম- ক্ষতি = ৭,৮৭,০৯৯/০০ অর্থের ব্যাংক সুদের টাকা সরকারী কোষায়গারে জমা প্রদান না করায়, ক্ষতি ।

২। টেন্ডার-সিডিউল বিক্রয়নদ্ধ অর্থ -সরকারী অগ্রিম-ক্ষতি = ২৪,০০০/০০ কোষাগারে জমা প্রদান না করায়, ক্ষতি।

৩। গাড়ী মেরামতকারী প্রতিষ্ঠানের বিলপরি-অগ্রিম-ক্ষতি= ১৪,৩৩৭.০০ শোধের সময় ভ্যাট কর্তন না করায়, ক্ষতি।

৪। পরিশোধিত বাড়ীভাড়ার উপর আয়কর কতৃন অগ্রিম-ক্ষতি=৯,০০০.০০ ও জমা প্রদান না করায় ক্ষতি।

৫। মহিলাদের আত্নকর্মসংস্থানের জন্য ক্ষুদ্রঋণ সাধারন-অনিয়ম=২,৪৭,৭৮১.৩৯ কার্যক্রমের অবিতরনকৃত টাকা ফেরৎনা দেয়া প্রসংগে।

৬। প্রকল্পের মেয়াদবাল শেষ হওয়াসত্বেও বিতরণকুত-অগ্রিম-ক্ষতি = ৩,৭৫,০৪,৫৫৪.১০ ঋণের টাকা আদায় না করায়, ক্ষতি।

৭। ১৯২টি কম্পিউটার সরবরাহের স্বপক্ষে প্রাপ্তি-অগ্রিম-অনিয়ম-৫৮,৫০,৮১৬.০০ স্বীকারোক্তি পাওয়া যায়নি।

৮। চালানের মাধ্যমে জমাকৃত টাকার সিটিআর-সাধারন-অনিয়ম =১,১৯,৮৬৪.০০ পাওয়া যায়নি।

৯। নিয়োগ বিজ্ঞপ্তির ডিডি/পে-অর্ডারের টাকা-অগ্রিম-ক্ষতি =৫৮,৬০০.০০ কোষাগারে জমা করা হয়নি।

১০। ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট না পাওয়ায় হিসাবের-সাধারন-অনিয়ম সঠিকতা যাচই করা যায়নি।

১১। বিভিন্ন মালামাল ক্রয় ও মেরামতের- অগ্রিম-ক্ষতি =৮৮,৭৪৯.০০ বিল হতে ভ্যাট কতৃন না করায় ক্ষতি মোট  ৪,৪৭,০৪,৮০০.৪৯

(অঃ পৃঃ দ্রঃ)


সূচীপত্রঃ

ক্রমিক নং প্যারা/অনুচ্ছেদ শিরোনাম প্যারারধরন         আপত্তিরধরন টাকার পরিমান

সাধারন/অগ্রিম

জের = ৪,৪৭,০৪,৮০০.৪৯

১২। পূর্ত ও সংরক্ষনখাতের অগ্রিম প্রদত্ত = অগ্রিম ক্ষতি/অনিয়ম =             ৪৬,৬২,২০০.০০ টাকার সমন্বয় হিসাব পাওয়া যায়নি।

১৩। ভ্যাট বাবদ টাকা কর্তন/াদায় না করায় =সাধারন-ক্ষতি  =                 ৭৭৪.০০ রাজস্ব ক্ষতি

১৪। ক্যাশবহির সাথে ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট বিবরন-সাধারন-অনিয়ম=                 ৫,০০০.০০ সিলিয়েশনর করা হয়নি, অব্যয়িত টাকা কোষাগারে জমা করা হয়নি

এবং ২০০৯-১০ সনের ক্যাশবই লিকা হয়নি।                            সর্বমোট= ৪,৯৩,৭২,৭৭৪.৪৯

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০১ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ জি,ওবি এর বাস্তবায়নাধীন প্রকল্পের অর্থের ব্যাংক সুদের ৭,৮৭,০৯৯/- টাকা সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান না করায় আর্থিক ক্ষতি।

আপত্তির বিষয়বস্তঃ গণপ্রজাতন্ত্রী বাংলাদেশ সরকারের অর্থ মন্ত্রণালয়ের অর্থ বিভাগ,উন্নয়ন অনুবিভাগের স্মারক নং-অম/অবি/উঃপঃশাঃ-৩-১৪/৪৫/৪৫৩(২০০) তারিখ ২৩/১০/৯৪ খ্রিঃ মোতাবেক সরকারী অর্থে-বাস্তবায়নাধীন প্রকল্পের (জি,ও,বি) অর্থের উপর-অর্জিত ব্যাংক সুদের টাকা সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান করতে হবে।

জেলা ভিত্তিক মহিলা কম্পিউটার প্রশিক্ষন কেন্দ্র প্রকল্পের ২০০৮-২০১০ খ্রিঃ আর্থিক সালের নিরীক্ষায় দেখা যায় নিম্মোবর্ণিত ব্যাংক একাউন্টে অর্জিত সুদ বাবত প্রাপ্ত ৭,৮৭,০৯৯/- টাকা সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান করা হয়নি। বিবরন পরিশিষ্ট ‘‘ক’’ তে প্রদত্ত হলো।

ফলাফলঃ আর্থিক ক্ষতি।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ অডিট পরামর্শ মোতাবেক ব্যবস্থা গ্রহণ করা হবে।

অডিট মন্তব্যঃ আপত্তিকৃত টাকা  যথাসময়েই সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান করা উচিৎ ছিল। কিন্তু এক্ষেত্রে উহা পরিপালন করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ আপত্তিকৃত টাকা সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান করে প্রমানক নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০২ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ টেন্ডার সিডিউল বিক্রয়লদ্ধ ২৪,০০০/- টাক্ সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান না করায় আর্থিক ক্ষতি।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা(জেলা ভিত্তিক মহিলা কম্পিউটার প্রশিক্ষন প্রকল্প) কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষায় সিডিউল বিক্রয় রেজিষ্ঠার ও ক্যাশবহি যাচাই করে রক্ষ্যে করা যায় যে, জেলা ভিত্তিক মহিলা প্রশিক্ষন প্রকল্প ২০০৮-২০০৯ সনে ১৫,৫০০/- টাকা এবং ২০০৯-১০ সানে ৮৫০০/- টাকা একুনে সর্বমোট =২৪০০০/- টাকার টেন্ডার সিডিউল বিক্রয়লদ্ধ অর্থ সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান করা হয়নি।

অর্থ মন্ত্রনালয়ের অর্থ বিভাগের (উন্নয়ন ও বাজেট শাখা) জারীকৃত স্মারক নং- অম/অবি/উরা-১/কর্মসূচী ১১৬/০২/২০৫১ তারিখ ০৪/০৪/০৫ ইং মোতাবেক সরকারের নিজস্ব অর্থ দ্বারা বাস্তবায়িত উন্নয়ন প্রকল্পের কাজের দরপত্র দালিল টেন্ডার সিডিউল বিক্রয়লব্দ অর্থ সরকারের নিজস্ব আয় হিসাবে গন্য এবং অবিলম্বে উক্ত অর্থ সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান করতে হবে।

ফলাফলঃ আর্থিক ক্ষতি।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ অডিট পরামর্শ মোতাবেক ব্যবস্থা গ্রহণ করা হবে।

অডিট মন্তব্যঃ আপত্তিকৃত টাকা  যথাসময়েই জমা করা উচিৎ ছিল। কিন্তু এক্ষেত্রে উহা করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ আপত্তিকৃত টাকা সরকারী কোষাগারে জমা  করে প্রমানক নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০৩ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ গাড়ী মেরামতকারী প্রতিষ্ঠানকে বিল পরিশোধের সময় ভ্যাট কর্তন না করায় সরকারের ১৪.৩৩৭/- টাকা রাজস্ব ক্ষতি হয়েছে।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব -নিরীক্ষায় ক্যাশ বহি ও গাড়ী মেরামতের বিল ভাউচার যাচাইকালে লক্ষ্য করা যায় যে, ভাউচার নং -১৩২ তাং ২১/০৫/০৯ এর মাধ্যমে গাড়ী নং- মেট্রো-ঘ-১১-২৪০৬ মেরামত বাবদ র‌্যাংগস ওয়ার্কসপকে ৩,৩২,৯৩৭/- টাকা পরিশোধ করা হয়েছে। কিন্তু উক্ত বিল হতে (৩,৩২,৯৩৭ × ৪.৫০%= ১৪,৩৩৭/- টাকার ভ্যাট করা হয়নি।

জাতীয় রাজস্ব বোর্ডের এস,আর, ও নং-১৭৩- আইন/২০০৪/৪’১৯ মসক তাং ১০/০৬/০৪ মোতাবেক গাড়ী মেরামতের বিল হতে ৪.৫০% হারে ভ্যাট কতৃনযোগ্য।

ফলাফলঃ সরকারের রাজস্বে ক্ষতি।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ ভ্যাটের টাকা আদায় করে সরকারী কোষাগারে জমা দেয়া হবে।

অডিট মন্তব্যঃ উক্ত ভ্যাটের টাকা আদায় করে যথাসময়েই জমা করা উচিৎ ছিল। কিন্তু এক্ষেত্রে উহা করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ আপত্তিকৃত ভাটের টাকা যথাশ্রীঘ্রই সরকারী কোষাগারে জমা  করে টিটি,আর সহ চালানের কপি নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০৪ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ পরিশোধিত বাড়ীবাড়ার উপর আয়কর কতৃন ও জমা প্রদান না করায় ৯,০০০/- টাকা ক্ষতি।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা (জেলা ভিত্তিক মহিলা কম্পিউটার প্রশিক্ষন প্রকল্প, ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষায় দেখা যায় যে, ভবনের ৬ষ্ঠ তলায় অবষি্তত প্রকল্প কার্যালয় হতে প্রতিমাসে ২৫,০০০/- টাকা ভাড়া জাতীয় মহিলা সংস্থাকে পরিশোধ করা হচ্ছে জুলাই/২০০৮ হতে জুন/০৯ পর্যন্ত ১২ মাসে মোট ২৫,০০০ × ১২= ৩,০০,০০০/- টাকার উপর ৩% হারে আয়কর =৯০০০/- টাকা কতৃন করা হয়নি ও কোষাগারে জমা প্রদান করা হয়নি। ফলে ৯০০০/- টাকা সরকারের রাজস্ব ক্ষতি হয়েছে। যা, আদায়যোগ্য।

ফলাফলঃ রাজস্ব ক্ষতি।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ ইতিপূর্বে সংস্থা বাড়ী ভাড়ার উপর আয়কর কর্তন করবে বলে জানানো হয়েছিল।

অডিট মন্তব্যঃ আপত্তিকৃত টাকা বাড়ী বাড়ার বিল পরিশোধ করার সময়েই কতৃন করে সরকারী কোষাগারে জমা করা উচিৎ ছিল।  কিন্তু এক্ষেত্রে উহা করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ আপত্তিকৃত  টাকা সরকারী কোষাগারে জমা প্রদান করে প্রমানক নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০৫ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ মহিলাদের আত্নকর্ম সংস্থানের জন্য ক্ষুদ্রঋণ কার্যক্রমের অবিতরণকৃত ২,৪৭,৭৮১/৩৯ টাকা ফেরৎ না দেয়া প্রসংগে।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষায় মহিলাদের আত্নকর্মসংস্থানের জন্য ক্ষুদ্রঋণ কার্যক্রম এর ক্যাশ বহি, ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট ও ঋণ বিতরণ রেজিষ্টার যাচাইকালে লক্ষ্য করা যায় যে, মহিলাদের আত্নকর্মসংস্থনের জন্য ক্ষুদ্রঋণ কার্যক্রমের নিমিত্তে সরকার কর্তৃক প্রদত্ত (২০০৩-২০০৪ সন হতে ২০০৬-২০০৭ পর্যন্ত)  মোট ১৩,৫০,০০,০০০/-টাকা মহিলা সংস্থায় দেয়ার পর ৬টি বিভাগে যথাক্রমে ঢাকা-৪,২৯,২৫,৪৭১.১৪ টাকা,চট্রগ্রমা- ২,২২,৮৭,৭১৫.৫৭ টাকা, রাজশাহী- ৩,১১,৯৯,০৫৬.২০ টাকা, খুলনা-১,৮৬,৫০,৯৪৩.১৫, বরিশাল ১,৫৩,১৩,২০৭.৩৭ টাকা এবং সিলেট, ৪৬,২৩,৫৮৪/৮৪ টাকা ব্যাংক=২১/৭৩ টাকা একুনে সর্বমোট=১৩,৫০,০০,০০০/- টাকা বিতরন দেখানো হয়েছে।

এখানে উল্লেখ্য যে, ব্যাংক একাউন্ট নং-৯৫২৫(চলতি) সোনারী ব্যাংক মতিঝিল, ঢাকায় উক্ত প্রকল্পের ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট অনুযায়ী ১৬/০৪/২০০৮ তারিখে স্থিতি= ২,৪৭,৭৮১/৩৯ টাকা যা অদ্যাবধি (নিরীক্ষা চলাকালীন সময়কাল পর্যন্ত) বিতরণ না করে  ফেলে রাখা হয়েছে।  অবিতরনকৃত টাকা ঢাকা বিভাগে যোগ করে বিতরণ দেকানো হলেও প্রকৃত পক্ষে বিতরণ করা হয়নি।

ফলাফলঃ আর্থিক ক্ষতি

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ ক্ষুদ্রঋণের অবিতরনকৃত টাকা অবিলম্বে বিতরন করা হবে।

অডিট মন্তব্যঃ আপত্তিকৃত টাকা যথাসময়েই সরকারী কোষাগারে জমা করা অথবা ঋণ বিতরনের ব্যবস্থা করা উচিৎ ছিল।  কিন্তু এক্ষেত্রে উহা করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ অনতিবিলম্বে আপত্তিকৃত  টাকা সরকারী কোষাগারে ফেরত অথবা ঋণ বিতরণ করে প্রমানক নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০৬ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ প্রকল্পের মেয়াদকাল শেষ হওয়া সত্বেও বিতরণকৃত ঋণের ৩,৭৫,০৪,৫৫৪/১০ টাকা আদায় না করায় আর্থিক ক্ষতি প্রসংগে।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষায় নগর ভিত্তিক মহিলা উন্নয়ন প্রকল্পের(সমাপ্ত প্রকল্প) রেকর্ডপত্র যাচাইকালে দেখা যায় যে, প্রকল্পটি জুন/২০০৮ খ্রিঃ তারিখে চুড়ান্তভাবে সমাপ্ত হযেছে। কিন্তু মেযাদকালে শেষ হয়ে গেলেও প্রকল্প চলাকালীন সময়কালে বিতরণকৃত ঋণের =৩,৭৫,০৪,৫৫৪/১০ টাকা আদায় করা হয়নি। ফলে উল্লেখিত টাকা আর্থিক ক্ষতি হয়েছে। বিবরন সংযুক্ত পরিশিস্ট‘‘খ’’ তে প্রদত্ত হলো

উল্লেখ্য যে, অক্টোবর/২০০৯ খ্রিঃ হতে সম্পূর্ন নতুনভাবে ‘নগর ভিত্তিক প্রান্তি মহিলা উন্নয়ন প্রকল্প নামে আলাদাভাবে একটি প্রকল্প শুরু হয়েছে।

ফলাফলঃ আর্থিক ক্ষতি

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ যাচাই কের জবাব দেয়া হবে।

অডিট মন্তব্যঃ আপত্তিকৃত টাকা প্রকল্প চালু থাকা অবস্থাতেই আদায় করা  উচিৎ ছিল।  কিন্তু এক্ষেত্রে উহা করা হয়নি। যাহা আর্থিক ক্ষতির সমুখীন হয়েছে।

অডিট সুপারিশঃ  আপত্তিকৃত  টাকা সংশ্লিষ্ট দায়ী ব্যক্তি/ব্যক্তিবর্গের নিকট হতে আদায় করে সংশ্লিষ্ট তহবিলে জমা করে  প্রমানক নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০৭ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ জেলা মহিলা সংস্থা কার্যালয় হতে ৫৮,৫০,৮১৬/- টাকা মূল্যের ১৯২টি কম্পিউটার সরবরাহের প্রাপ্তি স্বীকার না পাওয়া প্রসংগে।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা (জেলা ভিত্তিক মহিলা কম্পিউটার প্রকল্প(২য় পর্যায়) কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষায় কম্পিউটার ক্রয়ের বিল ভাউচার ও মজুদ রেজিষ্ঠার যাচাইকালে লক্ষ্য করা যায় যে, বিভিন্ন জেলা ৫৮,৫০,৮১৬/- টাকা মূল্যে ১৯২টি কম্পিউটার সরবরাহ দেখানো হয়েছে। কিন্তু জেলা কার্যালয় হেত ১৯২টি কম্পিউটার সরবরাহের কোন প্রাপ্তি স্বীকার নিরীক্ষায় দেখাইতে পারে নাই। যাহা অনিয়ম পরিলক্ষিত হয়েছে। পরিশিষ্ট-‘‘গ’’ দ্রষ্টব্য।

ফলাফলঃ অনিয়ম

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ প্রকল্পের ২০টি জেলা কেন্দ্রের ১৯২টি কম্পিউটার সরবরাহের প্রাপ্তি স্বীকার পাওয়া গেলে অডিট অফিসকে জানানো  হবে।

অডিট মন্তব্যঃ ২০টি জেলা কেন্দ্রের কম্পিউটার সরবরাহের সাথে সাথেই প্রাপ্তি স্বীকার গ্রহণ করা উচিৎ ছিল। কিন্তু দীর্ঘদিন অতিবাহিত হওয়া সত্বেও ১৯২টি কম্পিউটার সরবরাহের প্রাপ্তিস্বীকার নেয়া হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ  স্থানীয় অফিসের জবাব মোতাবেক ১৯২টি কম্পিউটারের প্রাপ্তি স্বীকার সংগ্রহের পর নিরীক্ষা অফিসকে অবহিত ও প্রাপ্তি স্বীকার প্রমানক প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০৮ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ চালানের মাধ্যমে জমাকৃত ১,১৯,৮৬৪/- টাকার সি,টি, আর পাওয়া যায়নি।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা (নগর ভিত্তিক প্রাপ্তিক মহিলা উন্নয়ন প্রকল্প কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষা চালান রেজিষ্টার আয়কর ও ভ্যাট রেজিষ্টার যাচাইকালে লক্ষ্যে করা যায় যে, বিভিন্ন চালানের মাধ্যমে ভ্যাট ও আয়কর বাবদ ১,১৯,৮৬৪/- টাকা জমা করা হয়েছে। কিন্তু চালানের মাধ্যমে জমাকৃত টাকার স্বপক্ষে কোন সিটি আর পাওয়া যায়নি।

ট্রেজারী রুলের ৩১(৫) ধারা মোতাবেক সরকারী টাকা জমার স্বপক্ষে ব্যাংক/ট্রেজারী হতে টাকা জমার সঠিকতা সংক্রান্ত প্রত্যয়ন সংগ্রহ করতে হবে। কিন্ত এ ক্ষেত্রে উহা পরিপালন করা হয়নি। পরিশিষ্ট ‘‘ঘ’’ দ্রষ্টব্য।

ফলাফলঃ আর্থিক বিধি লংঘন।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ সি,টি,আর সংগ্রহ করে নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করা হবে।

অডিট মন্তব্যঃ জমাকৃত টাকার সি,টি,আর যথাসময়েই সংগ্রহ করা উচিৎ ছিল। কিন্ত এ ক্ষেত্রে উহা পরিপালন করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ  জমাকৃত টাকার সি,টি,আর অতিসত্বর সংগ্রহ করে  প্রমানক নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-০৯ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ নিয়োগ বিজ্ঞপ্তির ডিডি/পে অর্ডারের ৫৮,৬০০/- টাকা সরকারী কোষাগারে জমা করা হয়নি।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা (নগর ভিত্তিক প্রাপ্তিক মহিলা উন্নয়ন প্রকল্প কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষা নিয়োগ বিজ্ঞপ্তির নথি পর্যালোচনান্তে দেখা যায় যে, নিয়োগ বিজ্ঞপ্তির মাধ্যমে ডিডি/ পে-অর্ডার বাবদ ৫৮,৬০০/- টাকা প্রাপ্ত হয়েছে। কিন্ত উক্ত টাকা সরকারী কোষাগারে জমা করা হয়নি।

অর্থ মন্ত্রণালয়, অর্থ বিবাগের বাজেট অনুবিভাগ,শাখা-১ এর স্মারক নং- অম/অধি/বার্ড-১/১ এম-(১)/৯৫/২৬ তাং ১১/০১/৯৬ ইং মোতাবেক সরকারী চাকুরী প্রার্থীদের নিকট হতোদায়কৃত ডিডি/পে-অর্ডারের মাধ্যমে অর্থ সরকারী কোষাগারে জমা করা আবশ্যক।

ফলাফলঃ আর্থিক ক্ষতি।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ আপত্তিকৃত অর্থ সরকারী কোষাগারে জমা দেয়ার ব্যবস্থা নেয়া হচ্ছে।

অডিট মন্তব্যঃ আপত্তিকৃত অর্থ যথাসময়েই সরকারী কোষাগারে জমা করা উচিৎ ছিল। কিন্ত এ ক্ষেত্রে উহা করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ  আপত্তিকুত অর্থ যথাশীঘ্র সরকারী কোষাগারে জমা করে প্রমানক নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-১০ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট না পাওয়ায় হিসাবের সঠিকতা যাচাই করা যায়নি।।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা (জেলা ভিত্তিক মহিলা কম্পিউটার প্রশিক্ষন প্রকল্প) কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব যাচাইকালে দেখা যায় যে, নিম্মবর্ণিত একাউন্ট সমূহের বর্ণিত সময়কালের ব্যাংক লেনদেন বিবরনী(ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট) পাওয়া যায়নি। ফলশ্রুতিতে হিসাবের সঠিকতা যাচাই করা সম্ভবপর হয়নি। বিবরণ নিম্মরূপঃ

একাউন্ট নম্বর সময়কালে                             মন্তব্য

০০৬৩৩৭            ২৫/১১/২০০৯ হতে ০৮/০২/২০১০   ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট পাওযা যায়নি

০০৬৩২১             ০৮/০৮/২০০৯ হতে ০৮/১২/২০১০

০২০১২৭১২          ০১/০৭/২০০৮ গতে ৩০/০৬/২০১০

ফলাফলঃ হিসাবে অনিয়ম।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট তাৎক্ষনিকভাবে দেয়া সম্ভ হয়নি। পরবর্তীতে নিরীক্ষা অফিসকে অবহতি করা হবে।।

অডিট মন্তব্যঃ যথাসময়েই ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট সংরক্ষন করা উচিৎ ছিল। কিন্ত এ ক্ষেত্রে উহা করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ  ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট যথাশীঘ্রই নিরীক্ষা অফিসে প্রেরন করার জন্য অনুরোধ করা হলো এবং পরবর্তী নিরীক্ষায় বর্ণিত সময়কালের বিল ভাউচার সমূহ উপস্থাপনপূর্বক নিরীক্ষাকালের মন্তব্য সম্বলিত প্রত্যায়নপত্র অডিট সদর কার্যালয়ে প্রেরণ করা আবশ্যক।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-১১ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ বিভিন্ন মালামাল ক্রয় ও মেরামতের বিল হতে ভ্যাট কতৃন না করায় ৮৮,৭৪৯/- টাকা রাজস্ব ক্ষতি।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা (জেলা ভিত্তিক মহিলা কম্পিউটার প্রশিক্ষন প্রকল্প(২য় পর্যায়) কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষায় ক্যাশবহি ও গাড়ী মেরামত ও আসবাবপত্র ক্রয়ের বিল যাচাইকালে লক্ষ্য করা যায় যে, উক্ত বিল পরিশোধের সময় ভ্যাট বাবদ-৮৮,৭৪৯/- টাকাকতৃন/সরকারী কোষাগারে জমা করা হয়নি।

জাতীয় রাজস্ব কোর্ডের এস আর ও নং ১৭৩-আইন/২০০৪/৪১৯ মূসক তারিখ ১০/০৬/০৪ মোতাবেক আসবাবপত্র ক্রয় ও গাড়ী মেরামতের বিল পরিশোধের সময় ২.২৫% ও ৪.৫০% হারে মূসক কতৃন যোগ্য পরিশিষ্ট-‘‘ঙ’’ দ্রষ্টব্য।

ফলাফলঃ রাজস্ব ক্ষতি।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ বিষয়টি পরীক্ষা পূর্বক পরবর্তীতে অডিট অফিসকে জানানো হবে।

অডিট মন্তব্যঃ সরকারী নির্দেশ থাকা সত্বেও আপত্তিকৃত টাকা সরবরাহকারী প্রতিষ্টানের বিল পরিশোধের সময় কতৃন করা  উচিৎ ছিল। কিন্ত এ ক্ষেত্রে উহা পরিপালন করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ  আপত্তিকৃত টাকা সংশ্লিষ্ট দায়ীদের নিকট হতে আদায় করে সরকারী কোষাগারে জমা পূর্বক প্রমানক নিরীক্ষা অফিসকে অবহিত করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-১২ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ পূর্ত ও সংরক্ষন খাতের অগ্রিম প্রদত্ত ৪৬,৬২,২০০/-টাকার  সমন্বয় হিসাব পাওয়া  যায়নি।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষা কালে দেখা যায় যে, সংস্তার পূর্ত ও সংরক্ষন খাত হতে বিভিন্ন জেরায় মোট=৪৬,৬২,২০০/- টাকা অগ্রিম প্রদান করা হলেও উহার কোন সমন্বয় ভাউচার/হিসাব অডিটে পাওয়া যায়নি। বিস্তারিত বিবরণ সংযুক্ত পরিশিষ্ট-‘‘চ’’তে প্রদত্ত হলো।

সরকারী বিধি অনুযায়ী-(জি.এফ, আর ভলিউম-১ এর বিধি-২৯৮) অগ্রিম প্রদত্ত অর্থ-একই আর্থিক বৎসরের মধ্যে সমন্বয়যোগ্য বলা হলেও আলোচ্য ক্ষেত্রে তা পরিপালন করা হয়নি।

ফলাফলঃ আর্থিক অনিয়ম।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ আপত্তিকৃত টাকার হিসাব জেলা ও উপজেলা শাখা হতে বিল বাউচার প্রাপ্ত সাপেক্ষে সমন্বয় করা  হবে।

অডিট মন্তব্যঃ আপত্তিকৃত টাকার বিল ভাউচার যথাসময়েই সংরক্ষন করা উচিৎ ছিল। কিন্ত এ ক্ষেত্রে উহা করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ  আপত্তিকৃত টাকার সমন্বয় ভাউচার সংগ্রহ করে নিরীক্সা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-১৩ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ ভ্যাট বাবদ ৭৭৪/- টাকা কতৃন/আদায় না করায় রাজস্ব ক্ষতি প্রসংগে।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা (নগর ভিত্তিক প্রাপ্তিক মহিলা উন্নয়ন প্রকল্প কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ ইং সনের হিসাব নিরীক্ষা ক্যাশ বহি ও মেরামতের বিল ভাউচার যাচাইকালে লক্ষ্য করা যায় যে, ভাউচার নং-৬ তারিখ ১৩/১১/০৯ এর মাধ্যমে গাড়ী মেরামত বাবদ মেরামতকারী প্রতিষ্ঠানকে ১৭,২০০/- টাকা পরিশোধ  করা হয়েছে। কিন্তু উক্ত (১৭২০০/- টাকার উপর ৪.৫০% হারে ভ্যাট বাবদ ৭৭৪/- টাকা কতৃন করা হয়নি।

জাতীয় রাজস্ব বোর্ডের এস,আর ও নং-১৭৩- আইন/২০০৪/৪১৯/মূসক তাং ১০/০৬/০৪ মোতাবেক গাড়ী মেরামতের পরিশোধিত টাকা উপর ৪.৫০% হারে ভ্যাট কতৃনযোগ্য। কিন্তু এক্ষেত্রে উহা পরিপালন করা হয়নি।

ফলাফলঃ রাজস্ব ক্ষতি।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ উক্ত ভ্যাট আদায় করে জমা দিয়ে নিরীক্ষা অফিসকে অবহিত করা হবে।

অডিট মন্তব্যঃ আপত্তিকৃত টাকা যথাসময়েই বিল হতে কতৃন/আদায় করা  উচিৎ ছিল। কিন্ত এ ক্ষেত্রে উহা পরিপালন করা হয়নি।

অডিট সুপারিশঃ  আপত্তিকৃত টাকা সংশ্লিষ্টদের নিকট হতে আদায় করে সরকারী কোষাগারে জমা করে  প্রমানক নিরীক্ষা অফিসে প্রেরণ করার জন্য অনুরোধ করা হলো।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।


অডিট ইন্সপেক্শন রিপোর্ট

অনুসন্ধান পর্যবেক্ষন এবং সুপারিশ।

পৃষ্ঠানং-

অনুচ্ছেদ নং-১৪ অডিটের সংক্ষিপ্ত সার

কুয়েরী নং

আপত্তির শিরোনামঃ ক্যাশবহির সাথে ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট রিকনসিলিয়েমন করা হয়নি, অব্যয়িত ৫০০০/- টাকা কোষাগারে জমা প্রদান করা হয়নি এবং ২০০৯-২০১০ সনের ক্যাশবহি লিখা হয়নি।

আপত্তির বিষয়বস্ত্তঃ জাতীয় মহিলা সংস্থা, ঢাকা জেলা ভিত্তিক মহিলা কম্পিউটার প্রশিক্ষন প্রকল্প কার্যালয়ের ২০০৮-২০১০ সনের হিসাব নিরীক্ষায় ২০০৮-২০০৯ সনের ক্যাশবহির সাথে ব্যাংক একাউন্ট নং-০৪০০০৬০৯(রাজস্ব) এবং ০৪০০০৬১০(মুলধন), বেসিক ব্যাংক, শান্তিনগর শাখা, টাকার সরবরাহকৃত লেনদেন বিবরনী (ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট) যাচাইয়ে দেখা যায়, ক্যাশবহির স্থিতির সাথে ব্যাংক হিসাবেব স্থিতির কোন মিল নেই, গড়মিলের কোন ব্যাখ্যা ক্যাশবহিতে পাওয়া যায়নি। খাতওয়ারী বরাদ্দ ও করচের বিবরনী মোতাবেক অব্যয়িত টাকা দেখানো হয়েছে। ৯২,৫০,০০০/- টাকা। কিন্ত কোসাগারে জমা প্রদান করা হয়েছে= ৯২,৪৫,০০০/- টাকা অর্থাৎ অব্যয়িত ৫০০০/- টাকা জমা প্রদান করা হয়নি।

অনুরূপভাবে ২০০৯-২০১০ সনের রিবনসিরিয়েশন করা হয়নি। ক্যাশবহি লিখা হয়নি। ফলে ২০০৯-২০১০ সনের জমা খরচের হিসাব যাচাই করা যায়নি।

ফলাফলঃ আর্থিক অনিয়ন।

স্থানীয় অফিসের জবাবঃ অব্যয়িত ৫০০০/- টাকা ইতিপূর্বে চালানের মাধ্যমে দেয়া হয়েছিল যা  অডিটকে দেখানো হয়েছে। অতিরিক্ত কাজের চাপে ক্যাশবহি লেখা অসম্পূর্ন রয়েছে এবং ব্যাংক রিকনসিলিয়েশন করা সম্ভব হয়নি। ক্যাশবহি সম্পূর্ন লেখা হলে এবং ব্যাংক রিকনসিলিয়েশন করা হবে।

অডিট মন্তব্যঃ জবাব সন্তোষজনক নয়। ক্যাশবহি না লিখে টাকা ব্যয় করা এবং ক্যাশবহির সাথে ব্যাংক হিসাবের লেনদেন হিসাব(ব্যাংক ষ্টেটমেন্ট) যাচাই না করা গুরুতর আর্থিক অনিয়ম।

অডিট সুপারিশঃ  ২০০৯-১০ খ্রিঃ সনের ক্যাশবহিতে সম্পূর্ন লেনদেন হিসাব লিপিবদ্ধ করে ব্যাংক রিকনসিলিয়েশন করে পরবর্তী নিরীক্ষায় উপস্থাপন পূর্বক অডিটদলের মন্তব্য সমন্বলিত প্রত্যায়নপত্র অডিট সদর দপ্তরে প্রেরণ করা আবশ্যক।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

পরিশিষ্ট – ক

ব্যাংকের অর্জিত সুদের টাকার বিবরণী

ক্রঃনং ব্যাংকের নাম একাউন্টস নম্বর তারিখ অর্জিত সুদ মন্তব্য
১। ব্যাংক অব সমল ইন্ডাঃ এন্ড কমার্স, বাংলাদেশ লিঃ, শান্তিনগর শাখা, ঢাকা। ০৪০০০৬০৯ ৩০/১২/২০০৮ ১,৩৬,৯৫৮/৯১ সরকারী কোষাগারে জমা দেয়া হয়নি।
০৪০০০৬১০ ৩০/১২/২০০৮ ৮৬,৯২২/৫০
০৪০০০৬০৯ ৩০/৬/২০০৯ ৩,৫০,৬৩৮/৬৭
০৪০০০৬১০ ৩০/৬/২০০৯ ২,১২,৫৭৯/৫৯

৭,৮৭,০৯৯/৬৭

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

পরিশিষ্ট -‘খ’

অনুচ্ছেদ নং-৬

বিষয়ঃ প্রকল্পের মেয়াদকাল শেষ হওয়া সত্ত্বেও বিতরণকৃত ঋণের ৩,৭৫,০৪,৫৫৪/১০ টাকা আদায় না করায় ক্ষতি।

প্রকল্পের নামঃ নগর ভিত্তিক মহিলা উন্নয়ন প্রকল্প।

প্রকল্পের মেয়াদকাল বিতরণকৃত ঋণের টাকা আদায়কৃত আদায় করা হয়নি/ক্ষতি
জুলাই/৯৩ – জুন/৯৬

(১ম পর্যায়)

১,০০,০০,০০০/- সুদ সহ

১,৫৭,০৬,৬৮০/৫০

-
জুলাই/৯৬ – জুন/০৩

(২য় পর্যায়)

৩,৪০,০০,০০০/-

আদায়যোগ্য-৩,৯১,০০,০০০/-

১,৩৯,৮৪,১২১/৯০ ২,৫১,১৫,৮৭৮/-
জুলাই/০৩ – জুন/০৮

(৩য় পর্যায়)

সমাপ্ত প্রকল্প

৩,১২,৫০,০০০/- সুদ সহ

১,৮৮,৬১,৩২৪/-

১,২৩,৮৮,৬৭৬/-

আদায় না করায় ক্ষতি = ২,৫১,১৫,৮৭৮/১০ + ১,২৩,৮৮,৬৭৬/-

= ৩,৭৫,০৪,৫৫৪/১০ টাকা

*        নগর ভিত্তিক মহিলা উন্নয়ন প্রকল্পের মেয়াদকাল সমাপ্ত হয়ে উক্ত প্রকল্পটি বন্ধ হয়ে গেছে। এরপর নগরভিত্তিক প্রান্তিক মহিলা উন্নয়ন প্রকল্পটি অক্টোবর/২০০৯ সন হতে আলাদা ভাবে শুরু হয়েছে, যা বর্তমানে চলমাল। এই প্রকল্পের মেয়াদকাল সেপ্টেম্বর/২০১৩ খ্রিঃ পর্যন্ত।

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

পরিশিষ্ট -‘গ’

অনুচ্ছেদ নং-০৭

বিষয়ঃ ৫৮,৫০,৮১৬/- টাকা মূল্যের ১৯২টি কম্পিউটার সরবরাহের প্রাপ্তি স্বীকার পাওয়া যায়নি।

ক্রঃনং জেলার নাম প্রেরিত মালের নাম মালের সংখ্যা একক দর মূল্য মন্তব্য
১। ঢাকা কম্পিউটার ২টি ৩০,৪৭৩/- ৬০,৯৪৬/-

৬টি ইস্যু

৪টি প্রাপ্তি স্বীকার।

৬টি ইস্যু

২টি প্রাপ্তি স্বীকার।

২। চট্টগ্রাম ’’ ২ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৬০,৯৪৬/-
৩। রাজশাহী ’’ ২ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৬০,৯৪৬/-
৪। খুলনা ’’ ২ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৬০,৯৪৬/-
৫। সিলেট ’’ ৪ ’’ ৩০,৪৭৩/- ১,২১,৮৯২/-
৬। বরিশাল ’’ ৪ ’’ ৩০,৪৭৩/- ১,২১,৮৯২/-
৭। কুমিল­া ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
৮। নারায়নগঞ্জ ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
৯। ফরিদপুর ’’ ৫ ’’ ৩০,৪৭৩/- ১,৫২,৩৬৫/-
১০। নোয়াখালী ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১১। রংপুর ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১২। কুষ্টিয়া ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১৩। পাবনা ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১৪। লালমনিরহাট ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১৫। নীলফামারী ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১৬। নেত্রকোনা ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১৭। গাইবান্ধা ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১৮। ভোলা ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১৯। গাজীপুর ’’ ১৩ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
২০। কক্সবাজার ’’ ১৫ ’’ ৩০,৪৭৩/- ৩,৯৬,১৪৯/-
১৯২ টি ৩০,৪৭৩/- ৫৮,৫০,৮১৬/-

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

পরিশিষ্ট ‘‘ঘ’’ নগর ভিত্তিক প্রান্তিক মহিলা উন্নয়ন প্রকল্প

অনুচ্ছেদ নং-৮

বিষয়ঃ জমার স্বপক্ষে চালানের বিবরণী

সিটিআর পাওয়া যায়নি=১,১৯,৮৬৪.০০ টাকা।

ক্রঃনং চালান নং ভ্যাট/আয়কর তারিখ জমা টাকার পরিমান
১। ৩৯৬৩(২) ভ্যাট ৩০/৬/০৯ ৭,৪৫৫/-
২। ৯১ ১০/১১/০৯ ৮০২/-
৩। ৯১৮(২) ১৪/০২/১০ ৫,১৭৬/-
৪। ৯১৮(২) ভ্যাট ১৪/০২/১০ ২০,৫১৩/-
৫। ৫৮০(২) ১১/৩/১০ ২,৩৭৯/-
৬। ৫৮০(২) আয়কর ১১/৩/১০ ৮৩৭/-
৭। ২৮৬১(২) আয়কর ০৪/৩/১০ ২,১৬২/-
৮। ২৮৬১(২) ভ্যাট ০৪/৩/১০ ৪,৬৫৬/-
৯। ১৫৯৯(২) ভ্যাট ২১/৪/১০ ৪,০৭৩/-
১০। ১৫৯৯(২) আয়কর ২২/৪/১০ ২,১৬২/-
১১। ১৬২৬(২) ভ্যাট ২০/৬/১০ ২৩,৩৮৬/-
১২। ১৬২৬(২) আয়কর ২০/৬/১০ ২১,১১৪/-
১৩। ২৭৮৭(২) ভ্যাট ০৬/৬/১০ ৪,২২২/-
১৪। ২৭৮৭(২) আয়কর ০৬/৬/১০ ২,১০৪/-
১৫। ৩৫৭৫(২) ভ্যাট ১৩/৭/১০ ৯,০৮৯/-
১৬। ৩৫৭৫(২) আয়কর ১৩/৭/১০ ৩,২০৪/-
১৭। ৪৪৯(২) ভ্যাট ০৬/৭/১০ ৪,৫৭২/-
১৮। ৪৪৯(২) আয়কর ০৬/৭/১০ ১,৯৫৮/-
মোট= ১,১৯,৮৬৪/-

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা।

পরিশিষ্ট- ‘ঙ’

অনুচ্ছেদ নং-১১

বিষয়ঃ বিল পরিশোধের সময় ভ্যাট কর্তন না করার বিবরণী। মোট টাকা=৮৮,৭৪৯.০০ টাকা।

ক্রঃনং প্রতিষ্ঠানের নাম ভাউচার নং ও তারিখ চেক নং ও তারিখ পরিশোধিত টাকার পরিমান ভ্যাটের হার কর্তনকৃত ভ্যাটের পরিমান কর্তনযোগ্য ভ্যাটের পরিমান ভ্যাট কর্তন না করার পমিান মন্তব্য
১। অটবি লিমিটেড

১৪৫,নিউ বেইলী রোড, ঢাকা।

ভাউচার নং- ১৭

৩০/৫/০৯

৯৪৩৮৬৬৭

৩০/৬/০৯

৩৫,৯৫,৬৯৫/- ২.২৫% - ৮০,৯০৩/- ৮০,৯০৩/- আসবাবপত্র ক্রয়।
২। ফ্লোরা লিমিটেড

ঢাকা।

ভাউচার নং- ২৩

৩০/৬/১০

৬০৯৭১২০

৩০/৬/১০

৩,৪৮,৬৯৬/- ২.২৫% - ৭,৮৬৪/- ৭,৮৬৪/- ইউ, পি, এস ক্রয়।
মোট= ৮৮,৭৪৯/-

বরাদ্দকৃত অর্থের বিভাজন নিম্নে দেয়া হলোঃ

ক্রঃ নং আইটেম সমূহ টাকা
০১। অফিস ভাড়া ৬.০০
প্রশিক্ষকদের পারিশ্রমিকঃ
০২। কারিগরী  প্রশিক্ষক ( আইটি ) ৫০.১৮
০৩। সহকারী কারিগরী প্রশিক্ষক ( আইটি ) ৩৪.৬৮
মূলধন ব্যয় ঃ
০৪। যন্ত্রপাতি ও অন্যান্য সরঞ্জাম ৩.০০
০৫। কম্পিউটার ও যন্ত্রাংশ ২০.০০
০৬। আসবাবপত্র ১০.০০
০৭। অন্যান্য ব্যয় ৮.২০
সর্ব মোট = ১৩২.০৬

(এক কোটি বত্রিশ লক্ষ ছয় হাজার) টাকা

পরিশিষ্ট ‘চ’

অনুচ্ছেদ নং-১২

বিষয়ঃ পূর্ত ও সংরক্ষণ খাতের অগ্রিম প্রদত্ত ৪৬,৬২,২০০/-টাকার সমন্বয় হিসাব পাওয়া যায়নি।

কোড-৪৯২১ অফিস ভবন মেরামত প্রেরিত অর্থের বিবরণী
তারিখ জেলা/উপজেলা টাকার পরিমান
০৫/০১/১০ কুমিল­া জেলা ৪,৯৭,৪৩৯.০০ টাকা
০৫/০১/১০ মুন্সিগঞ্জ জেলা ৪,৪৭,৯১০.০০ টাকা
০৫/০১/১০ নওগাঁ জেলা ৯৩,৫৫২.০০ টাকা
২৮/০৩/১০ কুড়িগ্রাম জেলা ৬,০৪,১৩৬.০০ টাকা
২৮/০৩/১০ নোয়াখালী জেলা ৪,০০,৩৮৯.০০ টাকা
২৮/০৩/১০ ফেনী জেলা ১১,০৬,০০০.০০ টাকা
২৮/০৩/১০ রংপুর জেলা ২,১৭,৩৯৯.০০ টাকা
২৮/০৩/১০ নারায়নগঞ্জ জেলা ১,০০,০০০.০০ টাকা
২৮/০৩/১০ ভোলা জেলা ২,০০,০০০.০০ টাকা
২৮/০৩/১০ গোবিন্দগঞ্জ উপজেলা ১,৩২,৭৭৪.০০ টাকা
২৮/০৩/১০ আড়াইহাজার উপজেলা ৫,৩০,০০০.০০ টাকা
১৭/৫/১০ মুন্সিগঞ্জ জেলা (অতিরিক্ত) ১,৫১,৭১০.০০ টাকা
০৮/৬/১০ বাগেরহাট জেলা ১,০০,০০০.০০ টাকা
০৮/৬/১০ গাইবান্ধা জেলা ৫৪,১১১.০০ টাকা
০৮/৬/১০ জয়পুরহাট জেলা ২৬,৭৮০.০০ টাকা
মোট= ৪৬,৬২,২০০.০০টাকা

স্বাক্ষর /অস্পষ্ট

আলী নেওয়াজ আহমদ

অডিট এন্ড একাউন্টস অফিসার

স্থাণীয় ও রাজস্ব অডিট অধিদপ্তর

সেগুনবাগিচা, ঢাকা

১. জাতিয় মহিলা সংস্থার রাজস্ব খাতঃ ১৯৮৩-৮৪ সাল হতে ২০০৮-১০ সাল পর্যন্ত অনিষ্পন্ন অডিট আপত্তির সংখ্যা ৪২ টি মোট আপত্তিকৃত টাকার পরিমাণ ২,৮১,৪৫,৭০০/৩০ টাকা।

২. জাতীয় মহিলা সংস্থার উন্নয়ন প্রকল্পঃ ১৯৮৩-৮৪ সাল হতে ২০০৮-১০ সাল পর্যন্ত অনিষ্পন্ন অডিট আপত্তির সংখ্যা ৫০ টি মোট আপত্তিকৃত টাকার পরিমাণ ১৫,৫৬,৩৯,৬৪৫/২৩ টাকা।

indobokep bokep indonesia videongentot bokeper entotin bokepsmu videomesum bokepindonesia
indobokep rental mobil pontianak borneowebhosting bokep indonesia videongentot bokeper entotin bokepsmu videomesum bokepindonesia